Главная → Бухгалтерский форум → Стр 070 в 6-НДФЛ: …

Бухгалтерский форум

Правила форума

Задавать вопросы, давать ответы, писать сообщения могут только зарегистрированные пользователи.
Если у вас есть вопросы по разным ситуациям, для каждой создайте свою тему.
Например, у вас есть вопросы по продаже ОС и по начислению отпускных. Создайте две темы. Если в одной теме будет несколько ситуаций, модератор удалит все, кроме первой.
Пишите кратко и по делу.
Не цитируйте без необходимости чужие вопросы и ответы, а также нормативные акты.
Запрещены ссылки на любые сайты, кроме glavkniga.ru.
У нас предмодерация вопросов и постмодерация ответов.
Модератор удалит бессодержательные, рекламные, эротические, грубые, порочащие, запрещенные законом, противоречащие этическим нормам и нашим правилам тексты.
Вам на почту будет отправлено уведомление об ответе на ваш вопрос.
Подписчик «Главной книги» гарантированно получит ответ на 1 вопрос в месяц от консультанта издательства. Срок ответа — 5 рабочих дней (если вопрос сложный — до 2 недель). Срок отсчитывается со дня, следующего за днем получения вопроса.
Консультанты издательства дают ответы на вопросы, касающиеся только бухгалтерской тематики (бухучет, налоги, трудовые вопросы).
Не надо задавать специфические вопросы по лицензированию, сертификации и т.д. — обратитесь лучше в специализированный госорган.
Также консультанты издательства не занимаются анализом норм иностранного законодательства.
За каждый ответ на форуме вы можете получить от 10 до 50 баллов в зависимости от сложности вопроса и полноты ответа.
Набирайте баллы и обменивайте их на подарки и привилегии.

Задать вопрос

Бухгалтерский форум:

последний ответ 10 февраля 2017 г.

Стр 070 в 6-НДФЛ: как заполнить

Посетитель

0 баллов

10 февраля 2017 г. в 12:19

- НДФЛ с больничного листа за декабрь 2016 г перечислен 09.12.2016, крайняя дата перечисления 09.01.2017 (31.12.16 выходной). - НДФЛ с аренды а/машины за декабрь 2016 г перечислен 30.12.2016, крайняя дата перечисления 09.01.2017 (31.12.16 выходной). Вопрос: отражать ли эти выплаты во 2 разделе за 2016 год? И как отразить их в строке 070 раздела 1 за 2016 год?

Ответы и обсуждение

0 баллов

10 февраля 2017 г. в 12:19

Отпускные в расчете 6-НДФЛ за 2016 год не нужно отражать в разделе 2, но надо показать в разделе 1. Так как НДФЛ удержан в декабре 2016, то его нужно указать в строке 070 раздела 1 за 2016 год. Подробно об этом читайте в ответах на вопросы: «Выплаты - декабрем, НДФЛ - в январе» (ответы на вопросы 2, 3).

Доход в виде арендной платы считается полученным в день его выплаты работнику (подп. 1 п. 1 ст. 223 НК РФ). Если сумму арендной платы вы выплатили физлицу 30.12.2016, то исчисленный с этой суммы НДФЛ по НК нужно перечислить в бюджет на следующий день. Но раз он попадает на выходной, то переносится на 09.01.2017 г. (Письмо ФНС от 16.05.2016 № БС-4-11/8568@). Как мы поняли из вопроса, НДФЛ был удержан 30.12.2016 и в этот же день перечислен в бюджет. Тогда порядок отражения суммы арендной платы в расчете 6-НДФЛ будет такой же, как и отпускных. Подробно об этом читайте в ответах на вопросы: «Выплаты - декабрем, НДФЛ - в январе» (ответы на вопросы 2, 3).

Отмена

Ответить